Συναγερμός στην ΑΑΔΕ για τα αδήλωτα POS
Νέο κύκλο ελέγχων ανοίγει η ΑΑΔΕ μετά τον εντοπισμό ενός εξελιγμένου μοντέλου φοροδιαφυγής που βασίζεται στη χρήση αδήλωτων POS από το εξωτερικό, κυρίως από τη Βουλγαρία.
Το φαινόμενο εντοπίζεται κυρίως σε επιχειρήσεις εστίασης, διασκέδασης και τουρισμού, όπου οι συναλλαγές με κάρτα είναι καθημερινές και οι τζίροι ιδιαίτερα υψηλοί. Το ανησυχητικό στοιχείο είναι ότι οι πληρωμές φαίνονται απολύτως κανονικές στον πελάτη, όμως δεν καταγράφονται ποτέ στα ηλεκτρονικά συστήματα της φορολογικής διοίκησης.
Έτσι, ενώ ο καταναλωτής πληρώνει κανονικά με κάρτα και θεωρεί ότι έχει ολοκληρωθεί μια νόμιμη συναλλαγή, τα χρήματα καταλήγουν σε λογαριασμούς του εξωτερικού και δεν εμφανίζονται στα έσοδα της επιχείρησης.
Πώς λειτουργεί το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής
Το κόλπο βασίζεται στη χρήση POS που δεν έχουν δηλωθεί στο μητρώο της ΑΑΔΕ και δεν είναι διασυνδεδεμένα με τις ταμειακές μηχανές ή το σύστημα MyData.
Η επιχείρηση μπορεί να εκδίδει απόδειξη ή να εμφανίζει στον πελάτη μια συναλλαγή που μοιάζει κανονική. Ωστόσο, η πληρωμή δεν περνά από ελληνικό επαγγελματικό λογαριασμό και δεν διαβιβάζεται στα ηλεκτρονικά βιβλία της ΑΑΔΕ.
Το αποτέλεσμα είναι διπλό. Από τη μία αποκρύπτονται έσοδα από την εφορία. Από την άλλη, ο ΦΠΑ που έχει πληρώσει ο καταναλωτής δεν αποδίδεται ποτέ στο Δημόσιο.
Πρόκειται για μια μορφή ψηφιακής φοροδιαφυγής που αξιοποιεί τις δυνατότητες των διασυνοριακών πληρωμών και τα κενά ελέγχου ανάμεσα σε διαφορετικά τραπεζικά και φορολογικά συστήματα.
Γιατί η Βουλγαρία βρίσκεται στο επίκεντρο
Σύμφωνα με πληροφορίες από τους ελέγχους, περίπου το 80% των αδήλωτων POS που έχουν εντοπιστεί προέρχεται από τη Βουλγαρία.
Η επιλογή της γειτονικής χώρας δεν είναι τυχαία. Η γεωγραφική εγγύτητα διευκολύνει τις μετακινήσεις, ενώ οι επιχειρηματίες που χρησιμοποιούν τέτοια συστήματα μπορούν να μεταφέρουν χρήματα μετρητά προς την Ελλάδα χωρίς να αφήνουν εύκολα ίχνη στο τραπεζικό σύστημα.
Οι αρχές εκτιμούν ότι τα ποσά από τις αδήλωτες συναλλαγές κατατίθενται αρχικά σε λογαριασμούς του εξωτερικού και στη συνέχεια επαναπατρίζονται σταδιακά, συχνά μέσω φυσικής μεταφοράς μετρητών.
Η δυνατότητα μεταφοράς έως 10.000 ευρώ ανά άτομο χωρίς υποχρέωση δήλωσης στις αρμόδιες αρχές δημιουργεί επιπλέον περιθώρια κατάχρησης, ειδικά όταν χρησιμοποιούνται συγγενείς, συνεργάτες ή υπάλληλοι για τη μεταφορά χρημάτων.
Δεν είναι μόνο βουλγαρικά τα αδήλωτα POS
Αν και η Βουλγαρία εμφανίζεται ως η πιο συχνή προέλευση, οι έλεγχοι έχουν εντοπίσει και POS που συνδέονται με παρόχους από άλλες χώρες.
Περιπτώσεις έχουν καταγραφεί με POS από τη Μεγάλη Βρετανία, τη Λιθουανία, το Βέλγιο και την Ιρλανδία.
Αυτό δείχνει ότι το πρόβλημα δεν είναι μεμονωμένο, αλλά αφορά ένα ευρύτερο δίκτυο χρήσης ξένων παρόχων πληρωμών από επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα χωρίς να τηρούν τις προβλεπόμενες φορολογικές υποχρεώσεις.
Η φορολογική διοίκηση εξετάζει πλέον πιο συστηματικά τη διαδρομή των πληρωμών, τη δήλωση των POS και τη διασύνδεσή τους με τις ταμειακές μηχανές.
Τα τεχνολογικά «παράθυρα» της φοροδιαφυγής
Η υπόθεση δείχνει ότι η φοροδιαφυγή εξελίσσεται μαζί με την τεχνολογία.
Η διασύνδεση ταμειακών μηχανών και POS θεωρήθηκε ένα από τα σημαντικότερα όπλα κατά της απόκρυψης εισοδημάτων, καθώς έφερε στο Δημόσιο πάνω από 2,5 δισ. ευρώ επιπλέον έσοδα. Ωστόσο, οι επιτήδειοι αναζήτησαν νέους τρόπους παράκαμψης του συστήματος.
Αντί να χρησιμοποιούν δηλωμένα POS που συνδέονται με την ελληνική φορολογική διοίκηση, στράφηκαν σε συσκευές του εξωτερικού που λειτουργούν εκτός ελεγκτικού πλαισίου.
Η ΑΑΔΕ θεωρεί ότι αυτό το φαινόμενο απαιτεί πιο σύνθετους ελέγχους, καθώς δεν αρκεί πλέον να ελέγχεται μόνο αν μια επιχείρηση διαθέτει POS, αλλά και αν το POS είναι δηλωμένο, νόμιμο και διασυνδεδεμένο.
Στο στόχαστρο εστίαση, τουρισμός και διασκέδαση
Οι έλεγχοι αναμένεται να ενταθούν μέσα στο καλοκαίρι, ιδιαίτερα σε περιοχές με αυξημένη τουριστική κίνηση.
Στο στόχαστρο μπαίνουν κυρίως νησιά, beach bars, εστιατόρια, καφέ, νυχτερινά κέντρα και τουριστικές επιχειρήσεις, όπου ο μεγάλος όγκος συναλλαγών με κάρτα δημιουργεί αυξημένο κίνδυνο απόκρυψης εισοδημάτων.
Οι ελεγκτές θα εξετάζουν αν τα POS είναι καταχωρισμένα στο μητρώο της ΑΑΔΕ, αν διαβιβάζουν κανονικά τα δεδομένα των συναλλαγών στο MyData και αν οι πληρωμές καταλήγουν σε νόμιμους επαγγελματικούς λογαριασμούς.
Παράλληλα, θα ελεγχθούν και περιπτώσεις ταμειακών μηχανών που λειτουργούν χωρίς να είναι δηλωμένες στα συστήματα της φορολογικής διοίκησης.
Τα πρόστιμα που έχουν ήδη επιβληθεί
Η έκταση του προβλήματος αποτυπώνεται στα αποτελέσματα πρόσφατων ελέγχων.
Στις αρχές του έτους εντοπίστηκαν 55 επιχειρήσεις που δεν είχαν διασυνδέσει τα POS με τις ταμειακές μηχανές τους, με αποτέλεσμα να επιβληθούν πρόστιμα συνολικού ύψους 680.000 ευρώ.
Χαρακτηριστική είναι η περίπτωση γνωστής ταβέρνας στο κέντρο της Αθήνας, όπου οι ελεγκτές εντόπισαν οκτώ αδήλωτα POS και επέβαλαν πρόστιμο 40.000 ευρώ.
Σε άλλη περίπτωση, πολυχώρος διασκέδασης στην Αθήνα εντοπίστηκε να λειτουργεί με τρία POS που δεν ήταν διασυνδεδεμένα με την ταμειακή μηχανή, με αποτέλεσμα να του επιβληθεί πρόστιμο 20.000 ευρώ.
Τι ισχύει για τα POS από το εξωτερικό
Η χρήση POS από το εξωτερικό δεν είναι από μόνη της παράνομη.
Μια επιχείρηση που δραστηριοποιείται στην Ελλάδα μπορεί να χρησιμοποιεί μέσο πληρωμών από πάροχο άλλης χώρας, υπό την προϋπόθεση ότι το έχει δηλώσει κανονικά στο μητρώο POS της ΑΑΔΕ και ότι οι συναλλαγές διαβιβάζονται στο MyData.
Το πρόβλημα ξεκινά όταν το POS δεν δηλώνεται ή όταν λειτουργεί χωρίς διασύνδεση με τα ηλεκτρονικά συστήματα της φορολογικής διοίκησης. Σε αυτή την περίπτωση, οι συναλλαγές γίνονται ουσιαστικά «αόρατες» για την εφορία.
Οι κυρώσεις για τους παραβάτες
Το ισχύον πλαίσιο προβλέπει αυστηρά πρόστιμα για επιχειρήσεις και παρόχους που δεν συμμορφώνονται.
Για μη εγκατάσταση ή μη χρήση POS προβλέπεται πρόστιμο 1.500 ευρώ.
Για μη διασύνδεση POS με ταμειακή μηχανή τα πρόστιμα φτάνουν τις 10.000 ευρώ για επιχειρήσεις με απλογραφικά βιβλία και τις 20.000 ευρώ για επιχειρήσεις με διπλογραφικά.
Παράλληλα, για παρόχους POS που δεν τηρούν τις προβλεπόμενες υποχρεώσεις, οι κυρώσεις μπορούν να φτάσουν έως και τις 200.000 ευρώ.
Το καλοκαιρινό σαφάρι της ΑΑΔΕ
Η ΑΑΔΕ ετοιμάζει εντατικούς ελέγχους σε όλη τη χώρα, με έμφαση στις τουριστικές περιοχές και στις επιχειρήσεις που εμφανίζουν μεγάλο αριθμό συναλλαγών με κάρτα.
Ο στόχος είναι να εντοπιστούν οι «αόρατες» αποδείξεις, τα αδήλωτα POS και οι πληρωμές που δεν περνούν από το ελληνικό φορολογικό σύστημα.
Το νέο μοντέλο φοροδιαφυγής δείχνει ότι η μάχη κατά της απόκρυψης εισοδημάτων δεν τελειώνει με την ψηφιοποίηση των ελέγχων. Αντίθετα, όσο η οικονομία γίνεται πιο ψηφιακή, τόσο πιο σύνθετες γίνονται και οι μέθοδοι παράκαμψης.
Για την ΑΑΔΕ, το μεγάλο στοίχημα είναι να κλείσει τα νέα τεχνολογικά παράθυρα πριν αυτά εξελιχθούν σε μαζικό μηχανισμό φοροδιαφυγής.
Πηγή: Pagenews.gr