ΑΑΔΕ: Σαρώνει στοιχεία από 93 χώρες για «κρυμμένους» τόκους, μερίσματα και εισοδήματα

Από τον Ιούλιο ξεκινούν εκτεταμένες διασταυρώσεις για τόκους, μερίσματα, συντάξεις, αμοιβές και επενδύσεις στο εξωτερικό, ενώ στο μικροσκόπιο μπαίνουν και οι συναλλαγές μέσω ψηφιακών πληρωμών και κρυπτονομισμάτων

Εκτεταμένους ελέγχους σε εισοδήματα που αποκτούν Έλληνες φορολογικοί κάτοικοι στο εξωτερικό ξεκινά από τον Ιούλιο η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), αξιοποιώντας στοιχεία που ανταλλάσσει με 93 χώρες στο πλαίσιο της διεθνούς διοικητικής συνεργασίας.

Στο στόχαστρο βρίσκονται τόκοι καταθέσεων, επιχειρηματικά κέρδη, μερίσματα, συντάξεις, αμοιβές και κάθε άλλη μορφή εισοδήματος που αποκτάται εκτός Ελλάδας και ενδεχομένως δεν έχει δηλωθεί σωστά στις φορολογικές δηλώσεις.

Πρώτος στόχος οι τόκοι καταθέσεων

Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνει η ΑΑΔΕ στους τόκους από τραπεζικές καταθέσεις στο εξωτερικό, καθώς τα ποσά που αποδίδουν οι ξένες τράπεζες είναι αισθητά υψηλότερα από εκείνα της ελληνικής αγοράς.

Τα στοιχεία του 2024 δείχνουν ότι 21.277 φορολογικοί κάτοικοι Ελλάδας δήλωσαν τόκους από καταθέσεις σε ξένες τράπεζες συνολικού ύψους 207,75 εκατ. ευρώ, με τον μέσο δηλωθέντα τόκο να φτάνει τα 9.764 ευρώ ανά φορολογούμενο.

Η φορολογική διοίκηση θα διασταυρώσει τα στοιχεία που λαμβάνει από τις αλλοδαπές αρχές με τις δηλώσεις εισοδήματος, προκειμένου να εντοπίσει αποκλίσεις ή περιπτώσεις μη δήλωσης εισοδημάτων.

Τα δύο βασικά ορόσημα των ελέγχων

Η ΑΑΔΕ έχει θέσει συγκεκριμένο χρονοδιάγραμμα για την ολοκλήρωση των βασικών διασταυρώσεων.

Μέχρι τις 31 Ιουλίου 2026 θα έχει ελεγχθεί τουλάχιστον το 10% των πληροφοριών που αφορούν τόκους φυσικών προσώπων για το φορολογικό έτος 2020, το οποίο παραγράφεται στο τέλος του 2026.

Στη συνέχεια, έως τις 31 Οκτωβρίου 2026, θα έχει ολοκληρωθεί η διασταύρωση τουλάχιστον του 50% των πληροφοριών που έχουν αποσταλεί από τις αλλοδαπές φορολογικές αρχές για το φορολογικό έτος 2021, στο πλαίσιο του συστήματος ανταλλαγής πληροφοριών DAC1.

Ποιοι φορολογούμενοι μπαίνουν στο μικροσκόπιο

Οι διασταυρώσεις αφορούν όσους έχουν δηλώσει την Ελλάδα ως φορολογική κατοικία τους, καθώς υποχρεούνται να δηλώνουν το σύνολο του παγκόσμιου εισοδήματός τους.

Παράλληλα, θα ελεγχθούν φορολογούμενοι που δεν έχουν αναγράψει στις δηλώσεις τους εισοδήματα από το εξωτερικό, προκειμένου να διαπιστωθεί εάν αποκρύπτουν εισοδήματα που έχουν εντοπιστεί μέσω της διεθνούς ανταλλαγής πληροφοριών.

Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται και σε όσους έχουν μεταφέρει τη φορολογική τους κατοικία στο εξωτερικό, ώστε να διαπιστωθεί αν πληρούν πράγματι τις νόμιμες προϋποθέσεις, όπως ο απαιτούμενος χρόνος παραμονής εκτός Ελλάδας.

Τι προβλέπει η νομοθεσία

Η ελληνική φορολογική νομοθεσία ορίζει ότι όσοι έχουν φορολογική κατοικία στην Ελλάδα φορολογούνται για το παγκόσμιο εισόδημά τους, ανεξάρτητα από τη χώρα στην οποία αποκτήθηκε.

Αντίθετα, όσοι έχουν φορολογική κατοικία στο εξωτερικό φορολογούνται στην Ελλάδα μόνο για τα εισοδήματα που αποκτούν εντός της ελληνικής επικράτειας.

Όταν έχει ήδη καταβληθεί φόρος στο εξωτερικό, εφαρμόζονται οι προβλέψεις των συμβάσεων αποφυγής διπλής φορολογίας, με αποτέλεσμα ο φόρος που πληρώθηκε στην αλλοδαπή να συμψηφίζεται, όπου προβλέπεται, με τον ελληνικό φόρο.

Έρχονται ειδοποιητήρια και πρόστιμα

Μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων, όσοι εντοπιστούν με αδικαιολόγητες αποκλίσεις θα λάβουν ειδοποιήσεις από την ΑΑΔΕ για παροχή εξηγήσεων.

Εφόσον οι εξηγήσεις δεν κριθούν επαρκείς, θα ακολουθήσει καταλογισμός φόρων, προσαυξήσεων και προστίμων, σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία.

Δεν ελέγχονται μόνο οι τραπεζικοί λογαριασμοί

Οι έλεγχοι πλέον δεν περιορίζονται στους παραδοσιακούς τραπεζικούς λογαριασμούς.

Η ΑΑΔΕ εξετάζει επίσης συναλλαγές που πραγματοποιούνται μέσω ιδρυμάτων ηλεκτρονικού χρήματος, υπηρεσιών ψηφιακών πληρωμών, ηλεκτρονικών πορτοφολιών και, πλέον, επενδύσεις και συναλλαγές που αφορούν κρυπτονομίσματα.

Με αυτόν τον τρόπο διευρύνεται σημαντικά το πεδίο των φορολογικών διασταυρώσεων, καθώς ολοένα και περισσότερες οικονομικές δραστηριότητες πραγματοποιούνται εκτός του παραδοσιακού τραπεζικού συστήματος.

Ποια στοιχεία ανταλλάσσουν οι φορολογικές αρχές

Στο πλαίσιο της διεθνούς συνεργασίας, οι φορολογικές αρχές ανταλλάσσουν αναλυτικά στοιχεία που αφορούν:

• στοιχεία ταυτοποίησης, όπως ονοματεπώνυμο, διεύθυνση, χώρα φορολογικής κατοικίας και ΑΦΜ,
• στοιχεία τραπεζικών λογαριασμών, όπως IBAN, υπόλοιπα και αξία λογαριασμών,
• ασφαλιστήρια συμβόλαια και λοιπές χρηματοοικονομικές επενδύσεις,
• εισοδήματα από τόκους, μερίσματα, συντάξεις, αμοιβές και κάθε άλλη μορφή οικονομικού οφέλους.

Η ίδια διαδικασία εφαρμόζεται και αντίστροφα, καθώς η Ελλάδα διαβιβάζει αντίστοιχα στοιχεία στις φορολογικές αρχές των υπόλοιπων χωρών που συμμετέχουν στο σύστημα ανταλλαγής πληροφοριών.

Συνεργασία με 93 χώρες

Η ΑΑΔΕ ανταλλάσσει σήμερα φορολογικά στοιχεία με συνολικά 93 χώρες, στις οποίες περιλαμβάνονται όλα τα κράτη-μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης, καθώς και δεκάδες ακόμη χώρες και χρηματοοικονομικά κέντρα, όπως η Ελβετία, τα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα, η Σιγκαπούρη, το Λιχτενστάιν, οι Νήσοι Κέιμαν, οι Μπαχάμες, το Μονακό, η Αυστραλία, η Ιαπωνία, ο Καναδάς, η Νότια Κορέα, η Βραζιλία και πολλές ακόμη.

Η διεύρυνση της διεθνούς συνεργασίας επιτρέπει στις φορολογικές αρχές να εντοπίζουν πολύ ευκολότερα αδήλωτα εισοδήματα, περιορίζοντας σημαντικά τα περιθώρια απόκρυψης κεφαλαίων στο εξωτερικό.

Πηγή: Pagenews.gr